Codice Civile - artt. 1260-1267: per la disciplina generale.

Legge N.52, 21/02/91: per la disciplina specifica della cessione dei crediti d'impresa.

D.LGS.385 del 1/9/93: per l'identificazione dei soggetti autorizzati ad effettuare operazioni di acquisto di crediti.

D.P.R. 917/86: per gli aspetti fiscali.

IN SINTESI:

L'imprenditore puo’ cedere il credito anche senza il consenso del debitore.

I documenti probatori del credito sono: copie di fatture, bolle di consegna, corrispondenza varia contenzioso, rapporti eventuali con procedure esecutive e concorsuali, estratto partite contabili, effetti (assegni, cambiali, tratte accettate ecc.)

La notifica al debitore ceduto ha principalmente lo scopo di far conoscere l'identita’   del nuovo creditore. Il contratto e’ valido anche senza l'accettazione o la notifica della cessione

La cessione deve avvenire a titolo oneroso, cioe’ il cessionario deve corrispondere una somma per acquistare il credito.

L'identificazione del cessionario che deve essere un soggetto disciplinato dal Testo Unico della Legge Bancaria.